Депозиты для юридических лиц

Депозиты для юридических лиц

Депозиты для юридических лиц — это счета, которые открывают компании и индивидуальные предприниматели, чтобы получить на вложенную сумму процент, который установил банк.

  • Чем депозиты для юрлиц отличаются от других
  • Виды депозитов
  • Как пользоваться депозитным счётом
  • Документы для открытия депозита юрлицом
  • Документы для открытия депозита ИП
  • На каких условиях предлагают депозиты юрлицам

Обычно депозиты открывают для размещения денег, которые в течение определённого срока не будут использовать в бизнесе.

Чем депозиты для юрлиц отличаются от других

Банковские вклады юридических лиц и ИП отличаются от тех, которые банки предлагают физическим лицам.

У банков есть готовые предложения, но процентная ставка и остальные условия обсуждаются индивидуально в зависимости от суммы депозита и срока его размещения.

Процентные ставки для юрлиц, ИП, глав фермерских хозяйств и физических лиц, которые занимаютя частной практикой, устанавливают отдельно.

Например, если юридическое лицо размещает вклад на сумму от 10 до 30 миллионов рублей на 1-3 месяца по пополняемому депозиту, то ставка в течение этого срока не будет меняться.

Допустим, банк для этого вклада установил ставку 3,51%. Чтобы повысить доходность вклада и процентную ставку до 4,4%, нужно разместить такой вклад на один год.

Тарифы для ИП по точно такому же депозиту будут другими:

  • Процентная ставка по вкладу от 10 до 30 миллионов рублей на 1-3 месяца составит 2,73%.
  • При увеличении срока депозита до 1 года — 3,52%.

Важно. Большинство банков не указывают процентные ставки по вкладам. Чтобы их уточнить, обратитесь в банк или скачайте файл с информацией о ставках на сайте банка.

Виды депозитов

  1. Срочный. Юрлицо вносит на счёт сумму и хранит в течение срока, установленного договором.
  2. До востребования. Вклад с минимальным доходом. Его плюс в том, что можно снять деньги, когда они понадобятся.
  3. Условный. Деньги находятся на депозитном счёте до наступления определённых условий, которые указывают в договоре.
  4. НАУ-счёт. Счёт, который совмещает возможности депозитного и расчётного счетов. Можно пользоваться счётом для платежей и одновременно получать проценты на остаток по итогам периода, например, месяца.
  5. Депозит с возможностью получить кредит. Можно получить заём на особых условиях под оговоренный процент.
  6. Депозит с прогрессирующей процентной ставкой. Размер процентов, которые начисляют по вкладу, увеличивается.
  7. Вклад с предварительной выплатой процентов. Юридическое лицо получает доход сразу как только подписан договор. Но не может снимать деньги со счёта, пока не закончится срок размещения.

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Как пользоваться депозитным счётом

Юрлицо и предприниматель не могут пользоваться депозитным счётом точно так же, как расчётным. Это значит, что на этот счёт нельзя зачислять деньги, которые потом будут использовать в сделках.

Депозитный счёт можно открыть в любом банке, независимо от того, где открыт расчётный счёт организации. Лучше депозит и расчётный счёт открыть в одном банке, чтобы не тратить время на подготовку пакета документов.

Документы для открытия депозита юрлицом

  1. Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность.
  2. Документ, который подтверждает полномочия на заключение договора.
  3. Оригинал или копия устава или учредительного договора.
  4. Выписка из ЕГРЮЛ.
  5. Лицензия, если нужна.
  6. Информация о компании в соответствии с законом №115-ФЗ года по форме, которую предоставляет банк.
  7. Решение уполномоченного органа об открытии депозита в тех случаях, которые предусмотрены законами об акционерных обществах, ООО, НКО, автономных учреждениях, государственных и муниципальных предприятиях.

Документы для открытия депозита ИП

  1. Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность физлица или его представителя.
  2. Документы, которые подтверждают полномочия представителя ИП.
  3. Лист записи ЕГРИП или свидетельство о постановке на учёт в налоговой. Банк может самостоятельно сформировать запрос по паспортным данным ИП на сайте ИФНС.
  4. Выписка из ЕГРИП, заверенная налоговой. Формируется по запросу банка.
  5. Лицензии на осуществление деятельности, если они есть.
  6. Информация об ИП в соответствии с законом № 115-ФЗ по форме, которую предоставляет банк.

На каких условиях предлагают депозиты юрлицам

Сегодня банки предлагают самые разные условия по депозитам для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Минимальные и максимальные суммы

Многие банки предлагают депозиты без ограничения минимальной суммы. Можно начать с одного рубля.

Максимальные суммы чаще всего ограничиваются: предельная сумма вклада у разных банков может составлять от 100 до 300 миллионов рублей.

Минимальные и максимальные сроки

По срочным вкладам предлагают самый минимальный срок — один день. Максимальный срок составляет три года.

Минимальные и максимальные ставки

Минимальная процентная ставка по депозитам для ИП — 1, 3% при минимальной сумме вклада 1 млн. рублей и сроке 1 месяц.

Для юридических лиц минимальная ставка выше. Например, если минимальная сумма вклада — 10 миллионов и срок депозита 6 месяцев, то можно рассчитывать на ставку 3, 27%.

Самый высокий процент по долгосрочным депозитам — 8%, если юрлицо или ИП вкладывает 10 млн. рублей на полтора года.

Перед тем, как открыть депозит, разберитесь в тонкостях его использования:

  • Уточните процентные ставки и сроки размещения.
  • Узнайте, можно ли снять деньги досрочно и какие проценты будут начислять по вкладу в этом случае.
  • Выясните, можно ли открыть депозит онлайн.

Статья актуальна на 25.05.2022

Уличная торговля: нужно ли разрешение, онлайн‑касса и регистрация?

Индивидуальный предприниматель – это юридическое лицо или физическое

Рассылка для бизнеса

Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур

Соцсети

Мы всегда рады комментариям, которые не нарушают наши правила и поддерживают дружелюбную атмосферу на сайте. Стараемся отвечать на все вопросы по Эльбе и несложным бухгалтерским темам.

Депозитный счет организации

Депозитный счет организации

Депозит — это специальный банковский счет, на котором юридическое лицо размещает свои денежные средства под определенный процент с целью получить дополнительный доход.

Организация этого не замечает, но банк использует деньги на депозите: выдает займы, проводит операции с ценными бумагами и так далее. То есть для банка депозитные деньги — это инструмент заработка. А за пользование «чужими» деньгами банк начисляет на остаток по депозитному счету проценты, которые приносят компании дополнительный заработок.

Депозитный счет отличается от привычного всем расчетника. Вот основные различия:

  • доступ к денежным ресурсам — с расчетного счета деньги можно списать «здесь и сейчас», а с депозитного — только в определенный момент времени в зависимости от договора с банком;
  • проценты по вкладу — на расчетный счет проценты практически никогда не начисляются, а депозит открывается именно для получения процентного дохода;
  • срок действия — расчетный счет открывают на бессрочный период, а срок депозита строго ограничен договором;
  • платежи третьим лица — расчетный счет открывают именно для расчетов с контрагентами, депозит для платежей использовать нельзя.

Проценты по депозиту

При размещении депозита больше всего компанию волнует процентная ставка. Ведь чем она больше, тем больше доход. Процент по депозитам постоянно меняется и зависит от многих факторов:

  • процентной ставки ЦБ РФ;
  • сроков размещения средств на депозит;
  • размещаемой суммы;
  • политики банка и прочих факторов.

Например, в одном из крупных российских банков процент по депозиту — чуть более 6%. Ставка действует при следующих условиях: ставка ЦБ РФ — 7,5%, и срок размещения — 1 день. А при размещении депозита на 3 дня, ставка снижается до 5,5%.

Банки постоянно конкурируют и переманивают клиентов друг у друга. Для них депозитные деньги — это инструмент заработка. Поэтому каждый банк стремится улучшить свое предложение.

Доходность всегда связана с риском. Небольшие банки обычно предлагают ставки гораздо выше, чем у крупных федеральных банков. И это логично: для таких банков это единственный способ конкурировать с крупными игроками.

Но здесь спрятан существенный риск: если у банка отзовут лицензию в то время, когда у вас там будет открыт депозитный счет, вернуть свои деньги будет сложно. Поэтому перед размещением крупной суммы рекомендуем внимательно изучать банковские рейтинги. Надежность банка должна быть на первом месте при его выборе.

Договор на открытие депозитного счета

Положения договора об открытии депозитного счета регулируются главой 44 ГК РФ. При подписании обязательно обращайте внимание на следующие моменты:

  • вид вклада — вклад до востребования (банк вернет денежные средства по требованию вкладчика) или срочный вклад (банк вернет денежные средства по истечению определенного срока);
  • сумма размещаемого депозита;
  • процентная ставка и размер начисляемых процентов;
  • периодичность выплаты процентов — при краткосрочных вкладах проценты начисляются в момент возврата денег, при долгосрочных — проценты начисляются периодически, например, раз в месяц;
  • сумма комиссии за обслуживание счета;
  • срок, на который открывается депозит;
  • ответственность сторон;
  • условия расторжения договора и так далее.

Деньги на депозитный счет обычно перечисляются с расчетного счета организации, а затем вместе с процентами на него и возвращаются.

Бухгалтерский учет депозита

Организация обязана вести бухгалтерский учет денежных средств на депозитных счетах. Для этого можно использовать один из двух возможных вариантов:

  • учет на счете 55.03 «Депозитные счета», так как депозитный счет относится к группе специальных счетов (План счетов, утвержденный Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н);
  • учет на счете 58 «Финансовые вложения», так как депозит относится к финансовым вложениям (п. 3 ПБУ 19/02).

Выбранный способ учета организация закрепляет в своей учетной политике.

Счета 55 и 58 активные. Следовательно, зачисление средств на депозит происходит по дебету, а списание — по кредиту.

В бухгалтерском балансе депозиты, учитываемые на счете 55.03, попадают в строку 1250. А вот если учет ведется на счете 58, то деньги на депозитах отражаются:

  • по строке 1170 в разделе «Внеоборотные активы» — для вкладов сроком больше 12 месяцев;
  • по строке 1240 в разделе «Оборотные активы» — для вкладов сроком не более 12 месяцев.

Кроме денег, размещаемых на депозитный счет, нужно вести учет процентов. Так как это прочий доход организации, то они учитываются на субсчете 91.01 «Прочие доходы».

Проводки по депозитам юридических лиц

Пример 1. ООО «Альфа» размещает на депозитный счет 10 000 000 рублей. Срок размещения 60 дней. Процентная ставка по депозиту — 10 % годовых. Проценты начисляются и выплачиваются единоразово при закрытии депозита.

Рассчитаем доход в виде процентов по вкладу:

10 000 000 руб. * 10 % / 365 дней * 60 дней = 164 383,56 руб.

Бухгалтер ООО «Альфа» построит следующие проводки.

ДебетКредитСумма, руб.Описание
55.03 / 585110 000 000,00С расчетного счета перечислены деньги на депозитный счет.
7991.1164 383,56Банк начислил проценты по депозиту.
5155.03/5810 000 000,00С депозита возвращены денежные средства на расчетный счет.
5179164 383,56На расчетный счет поступили начисленные банком проценты.

Иногда банки начисляют проценты не в конце срока, а с определенной периодичностью. Например, 1 раз в месяц. И выплата происходит не на расчетный счет, а на депозитный. В таком случае увеличивается доходность, так как начинает работать «сложный процент».

Пример 2. ООО «Альфа» размещает на депозит 10 000 000 рублей. Срок — 60 дней, процентная ставка — 10 % годовых. Проценты зачисляются на депозитный счет каждые 30 дней.

Рассчитаем доход в виде процентов по вкладу за первые 30 дней:

10 000 000 руб. * 10% / 365 дней * 30 дней = 82 191,78 руб.

А теперь рассчитаем доход в виде процентов за вторую часть сроков:

(10 000 000 руб. + 82 191,78 руб.) * 10% / 365 дней * 30 дней = 82 867,33 руб.

Итого начислено процентов за 60 дней:

82 191,78 руб. + 82 867,33 руб. = 165 059,11 руб.

Суть «сложного процента» в том, что проценты начинают начисляться на уже ранее начисленные, что обеспечивает более высокую доходность. Это называется капитализация. Например, во втором примере ООО «Альфа» заработала на 675,55 руб. больше, чем в первом.

Бухгалтер ООО «Альфа» построит следующие проводки.

ДебетКредитСумма, руб.Описание
55.03 / 585110 000 000,00С расчетного счета перечислены деньги на депозитный счет.
7991.182 191,78Банк начислил проценты по депозиту.
55.03 / 587982 191,78Проценты за первые 30 дней зачислены на депозитный счет.
7991.182 867,33Банк начислил проценты по депозиту.
55.03 / 587982 867,33Проценты за вторые 30 дней зачислены на депозитный счет.
5155.03/5810 165 059,11С депозита возвращены денежные средства и проценты на расчетный счет.

Налогообложение процентов по депозиту

Полученные проценты — это доход организации, открывшей депозит. Поэтому их нужно учитывать при расчете налога на прибыль или налога по УСН. Возврат депозита на расчетный счет доходом организации не является.

Налоговый учет депозитов на ОСНО

На ОСНО проценты по депозитам включаются в состав внереализационных доходов (п. 6 ст. 250 НК РФ). В налоговом учете доход признается на конец каждого отчетного месяца или на дату прекращения депозитного договора (п. 6 ст. 271 НК РФ).

Несмотря на эти требования НК РФ, банк по депозитному договору может начислять проценты в любой момент времени, например, 15 или 20 числа каждого месяца. Сумма процентного дохода, признаваемого в налоговом учете, рассчитывается в бухгалтерской справке-расчете по формуле:

P(тек.мес) = D * r / 365 (366) дн. * Q(дн), где

P(тек.мес) — сумма процентов, учитываемых в доходах текущего месяца;
D — сумма депозита;
r — процентная ставка по депозиту;
Q(дн) — количество дней размещения на депозите в текущем месяце.

Помните, что если депозитным договором предусмотрены «сложные проценты» (капитализация), то сумму депозита нужно периодически увеличивать на сумму начисленных процентов.

Налоговый учет депозитов на УСН

На УСН учет процентов проще. Доход признается в день поступления начисленных процентов на расчетный счет организации (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Даже если проценты капитализируются, то есть зачисляются на депозитный счет, в базу при расчете налога по УСН они попадут только в день их зачисления на расчетный счет организации.

Рекомендуем вам облачный сервис Контур.Бухгалтерия. Планируйте суммы, размещаемые на депозит, и анализируйте свои доходы прямо в нашей программе. Всем новичкам мы дарим бесплатный пробный период на 14 дней.

Депозитный счет

Депозитный счет

Использование свободных средств вне финансово-хозяйственной деятельности возможно путем получения банковских процентов, они особенно приятны и для банка, если срок их размещения закреплен договором.

Что такое депозитный счет

Депозитный счет это разновидность банковского счета (пример: расчетный счет) на условиях срочности и платности. Срочность выражается в фиксированном сроке возврата, а платность в повышенном проценте. В случае досрочного снятия средств, процентная ставка снижается в разы.

Существенные условия депозита

  • Доступ к деньгам: По окончанию срока договора.
  • Процент по вкладу: Выше, чем по прочим банковским счетам.
  • Срок действия: Строго ограничен условиями договора.
  • Страхование: Обязательно для физических лиц.

Как отличить по номеру

По номеру депозита возможно определить, на какой срок он открыт.

  • Номер начинается 42301, то это депозиты до востребования,
  • Если на 42302 — до 30 дней,
  • Если на 42303 — от 31 до 90 дней,
  • Если на 42304 — от 91 до 180 дней,
  • Если 42305 — от 181 дня до 1 года,
  • Если 42306 — от 1 года до 3 лет,
  • Если 42307 — свыше 3 лет.

Применение положений ст. 856 ГК РФ к договору банковского вклада обусловлено как п. 3 ст. 834 ГК РФ, так и тем, что заключение такого договора оформляется открытием клиенту депозитного счета, являющегося разновидностью банковского счета.

Согласно ст. 834 ГК РФ по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

В соответствии с п. 2 ст. 837 ГК РФ по договору банковского вклада любого вида банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика, за исключением вкладов, внесенных юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором.

В соответствии с п. 2 ст. 837 ГК РФ по договору банковского вклада любого вида банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика, за исключением вкладов, внесенных юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором.

К отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре банковского счета (гл. 45), если иное не предусмотрено правилами гл. 44 ГК РФ или не вытекает из существа договора банковского вклада (п. 3 ст. 834 ГК РФ), а также:

  • Если иное не предусмотрено законом, юридические лица (банки) не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам.

Что такое банк

В соответствии с п. 1 ФЗ №395-1, Кредитная организация (банк) это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции.

Где еще применяется данный счет

Договор публичного депозитного счета закреплен в статье 860.11 ГК РФ. В соответствии с п. 1 ст. указанной статьи по договору публичного депозитного счета, заключаемому для целей депонирования денежных средств в случаях, предусмотренных законом, банк обязуется принимать и зачислять в пользу бенефициара денежные средства, поступающие от должника или иного указанного в законе лица (депонента), на счет, открытый владельцу счета (нотариусу, службе судебных приставов, суду и иным органам или лицам, которые в соответствии с законом могут принимать денежные средств в депозит).

  1. В рамках уголовного процесса деньги, являющиеся предметом залога, вносятся на депозитный счет соответствующего суда или органа, в производстве которого находится уголовное дело (ст. 106 УПК).
  2. Кроме того, широкое применение депозитный счет имеет в рамках исполнительного производства. Так, п. 7 ч. 7 ст. 36 Закона об исполнительном производстве определяет депозитный счет подразделения судебных приставов как счет по учету средств, поступающих во временное распоряжение подразделения судебных приставов.
  3. На депозитный счет подразделения судебных приставов согласно Закону об исполнительном производстве зачисляются денежные средства, изъятые у должника; полученные при исполнение банком содержащихся в исполнительном документе требований о взыскании денежных средств (ст. 70); вырученные от продажи банком принадлежащей должнику иностранной валюты (ст. 71); полученные при обращении взыскания на дебиторскую задолженность (ст. 76); доходы от ценных бумаг, если исполнительным документом установлено ограничение прав должника на получение дохода по ценным бумагам; денежные средства, полученные от эмитента (управляющей компании, управляющего) в случае наступления срока платежа или погашения принадлежащих должнику ценных бумаг, на которые наложен арест (ст. 82); денежные средства, взысканные с должника в процессе исполнения требований, содержащихся в исполнительном документе, в том числе путем реализации имущества должника (ст. 110).

Публикуем обзор статьи, как только она выходит. Отдельно информируем о важных изменениях закона.

Присылаем статьи пару раз в месяц. Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Поделиться с друзьями

Источник https://e-kontur.ru/enquiry/291/depozity-dlya-ul

Источник https://www.b-kontur.ru/enquiry/1075-depozitnyy-schet-organizacii

Источник https://suvorov.legal/chto-takoe-depozitnyj-schet/

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: